teză. Operațiuni bancare cu metale prețioase; implementare operațiuni cu metale prețioase și metode de gestionare a acestora

Obiective: 1. Familiarizarea cu conceptele de bază și documentele anexate. 2. Sistematizați cunoștințele pe tema „Organizarea muncii cu lingouri măsurate într-o bancă și monede comemorative” 3. Consolidați abilitățile dobândite în procesul de familiarizare cu prezentarea și apoi aplicați-le în practică într-o unitate bancară. 11.02.2018 2

Introducere b Organizarea muncii cu bare măsurate într-o bancă b Monede comemorative b Controlul cunoștințelor 02.11.2018 3

Organizarea muncii cu lingouri măsurate Contabilitate: Ambalare: Contabilitatea cantitativă se efectuează separat pentru: Fiecare lingot este plasat în pungă de plastic, și apoi într-un pachet cu un certificat de calitate de la producător, care confirmă autenticitatea și calitatea lingoului și este echipat cu căptușeală. Batoanele sunt ambalate în saci de pânză și depozitate într-o sucursală a băncii, separat de alte obiecte de valoare, în seifuri. -nume, -cantitate, -greutate metale pretioase, și se realizează folosind un inventar, o carte Vânzări: - persoane fizice - persoane juridice Preț: vezi anexa Forma de vânzare: - numerar - fără numerar Documente: pentru persoane juridice: - cerere - pașaport Lingot măsurat - un lingot de aur, argint, platină sau paladiu, standarde corespunzătoare ale statului producătorului de lingouri - procură - ordin de plată pentru persoane fizice: - pașaport Ordinea de marcare a lingoului de aur măsurat 02.11.2018 4

Vânzarea fără numerar de bare măsurate - casierul superior emite numărul necesar de bare măsurate cu certificate de calitate executorului responsabil contra semnăturii în cartea contabilă (124) Executantul responsabil: - executorul responsabil reflectă barele măsurate în foaia de control f 0402410134 - acceptă cererea - depozitarea până la eliberarea lor se efectuează într-un seif - face o notă în cererea de disponibilitate a plății Executorul responsabil: - primește ruble belaruse de la client - întocmește un acord și o scrisoare de parcurs - tipărește cec Casier senior: - înregistrează numărul cecului în registrul metalelor prețioase vândute - pregătește lingouri pentru vânzare către Client: - verifică identitatea clientului - verifică documentele (dacă este persoană juridică - procură) - întocmește cheltuieli. cas. comanda f 0402540102 - semneaza scrisoarea de parcurs si o prezinta reprezentantului legal spre semnare. persoane -lingon măsurat cu adeverinţă de la producător Se depun în actele de numerar ale zilei: -cec -cheltuieli. ordin de numerar f. 0402540102 - scrisoare de trasura (TTN-1, TN-2) - imputernicire pentru Client: - chitanta din carnet cu seturi de chitante pentru procesarea tranzactiilor bancare cu metale pretioase f. 0402380014 (Anexa p. 1, 2, 3) - lingou masurat cu certificat producator 02.11.2018 - contract 5

Organizarea lucrărilor cu lingouri măsurate într-o instituție bancară 13. Lingouri + TN-2 (marfa 6. transferul se transferă pentru suma valorilor + ordin memorial de eliberare și 1. Cerere de afișare 9. Copie după completat primit 7. (în ziua) 5. 15 a Întocmește un nume memorial, ulterior din lingouri măsurate lingouri formular chitanță copie 14. Certificat de factură pentru transportul ordinului funcționarilor 12. Procură pentru ordine) dispoziție detalii transfer 11. Procură pentru dispoziție lucrator memorial pentru 4. Factură de comandă memorială pentru 8. Avizat de director a sumei de lingouri a instituției bancare în 3 cu indicația: și NBRB lingouri necomandate 2 - o copie a semnăturilor memoriale cu suplimentare + obiecte de valoare), TTN -1 (comandă de mărfuri și transport cu semnături de fonduri, tip s 16. Confirmare o o 3. Factură de cumpărare din ziua livrării 25. transfer comemorativ arbitrar de valori pentru atribuirea unei instituții bancare cu sigiliu oficial pe sigilii 19. Ordinul scrisorii de comandă 1 exemplar 2. Cerere 2 exemplare inventar însoțitor 10. Plic memorial 1 + caietul de sarcini al zilei 21. Fișă 23. 2 exemplare. rambursare dimensională în numerar însoțitoare a lingoului + factură 22. Transfer 17. Confirmare de primire + sumă trimisă la cu mostre 18. Confirmare cerere pentru cererile de numerar comandă în numerar primită. pentru satisfacerea inventarului 24. Lingouri măsurate +15. Modele20. Cheltuieli eliberarea de metale pretioase masurate, masa in aliaj. 1 exemplar lingouri însoțitoare pe care persoanele fac factură) număr de lingouri 2 Managementul circulației bănești a departamentului de lucru cu valori 19 7 NBRB 3 13 4 6 17 5 OPERU 12 echipa senior de colectare serviciu de colectare 24 filiala 519 8 șef departament transport valori șeful casei de schimb valutar al sucursalei 14 20 18 25 1 21 22 15 serviciu contabilitate sucursală Compartiment constituire bănci pentru lucrul cu valori în valută 9 23 11 10 15 a 16 11.02.2018 documente utilizate 6

Monede comemorative JSB „Belarusbank” vinde monede comemorative Monede comemorative sunt monede de colecție, care nu sunt folosite ca mijloc de plată, dar au o valoare. (foto) Tipuri de monede: - „Chyrvony Bor (caracteristici)” - „Cooperarea statelor independente” - „Silichi” 02/11/2018 Când sunt ambalate, sunt echipate cu o suprapunere Metal: -argint -cupru-nichel 7 returnare spate

Documente utilizate 1. Cerere 2. Cerere în formă liberă indicând: denumirea, tipul metalelor prețioase, greutatea în aliaj. numărul de lingouri. Livrat in 3 zile lucratoare. 3. Factură 4. Comanda memorială în 3 exemplare. pentru transferul de fonduri pentru achiziționarea de lingouri + factură 5. 2 copii ale ordinului memorial cu detalii suplimentare ale transferului 6. transferate în contul BNR cel târziu în 1 zi lucrătoare 7. (în ziua primirii ordinele de pomenire) comandă în exemplarul I. + ordin de pomenire 8. Avizat de director 9. Copia ordinului 10. Ordin de pomenire 11. Procura pentru transportul valorilor 12. Procura pentru transportul valorilor + ordin de pomenire 13. Lingouri + TN-2 ( conosament pentru eliberarea și afișarea obiectelor de valoare), TTN-1 (conosament) 14. Certificat de îndeplinire a sarcinii 15. Întocmește chitanța. ordin de numerar pentru suma de lingouri 15 a Întocmește un ordin memorial pentru suma de lingouri primite 16. Confirmarea primirii lingourilor 17. Confirmarea satisfacției cererii 18. Confirmarea cererii 19. Ordin pentru eliberarea lingourilor 20. Cheltuieli . comandă în numerar 21. Card cu mostre de semnături și sigilii ale funcționarilor instituției bancare 22. Transfer de fonduri pentru lingouri + suma compensației pentru livrare 23. 2 exemplare. inventar însoțitor într-un plic + caietul de sarcini 24. Lingouri măsurate + 1 exemplar. inventarul însoțitor. care se transmite la documentele zilei 25. 2 exemplare. inventar însoțitor cu semnăturile și sigiliile funcționarilor instituției bancare 02.11.2018 înapoi 13

11.02.2018 25 înapoi

Servicii pentru persoane fizice pe piata metalelor pretioase SERVICII PENTRU PERSOANE FIZICE IN PIATA
METALELE PREȚIOASE
Cumpărarea și vânzarea de lingouri măsurate de metale prețioase.
Conturi de metal nealocate.

metal cont fizic faţă

DOCUMENTE PENTRU DESCHIDEREA O IDENTITATE
CONT DE METAL FIZIC. PERSOANĂ
Pașaport sau alt document de identitate;
Certificat de inregistrare la organul fiscal
(TIN) - dacă este disponibil;
Fonduri pentru achizitionarea metalelor pretioase sau
lingouri pretioase apartinand clientului
metal cu certificate și pașapoarte de fabrică
producatori.

Documente de deschidere metal impersonal pentru antreprenorii privați fără persoană juridică

DOCUMENTE PENTRU DESCHIDEREA O IDENTITATE
METAL PRIVAT
PENTRU ANTREPRIZORI FĂRĂ PERSOANE JURIDICE
cerere pentru deschiderea unui metal impersonal
facturi care indică denumirea metalului prețios și
tipuri de tranzacții efectuate;
document privind înregistrarea de stat (copie,
certificat de autoritatea de înregistrare de stat sau
legalizat);
carnet de înregistrare la Inspectoratul Penitenciar de Stat (pentru lucrul cu metal
în formă fizică);
o copie legalizată a certificatului Inspectoratului Fiscal de Stat
înregistrare fiscală;
o copie a actului de identitate al clientului;
card bancar cu mostre de semnături.
alte documente conform condițiilor unei anumite bănci.

În funcție de perioada de funcționare, conturile de metale sunt împărțite

DUPĂ DURATA FUNCȚIONĂRII
CONTURILE DE METAL SE DIVIDE
La cerere - când termenul de valabilitate al metalului prețios este
nelimitat de acord.
Urgent - atunci când contractul stabilește un anumit termen limită
returnarea economiilor. Această perioadă este convenită
deschiderea depozitelor de metale pretioase, in conformitate cu
condiţiile unui anumit tip de depozit.

În funcție de rentabilitate, conturile de metal impersonale sunt:

PRIN RENTABILITATE IMPERSONALĂ
CONTURILE DE METAL SUNT:
Conturi de metal fără acumulare de venituri din dobânzi.
Venitul titularilor de asigurări medicale obligatorii este generat doar prin creștere
costul metalelor prețioase pe piețele mondiale, dacă
vor exista asa ceva.
Conturi de metal cu acumulare de venituri din dobânzi.
Venitul din dobânzi se acumulează numai dacă
contul de metal este înregistrat ca depozit în
metale prețioase cu un termen de valabilitate specific.

Caracteristici de stocare a economiilor sub formă de metale prețioase pe metal impersonal

CARACTERISTICI DE DEPOZITARE A ECONOMIILOR ÎN FORMA
METALELE PREȚIOASE PE ANIMALE
METAL
Fără TVA la achiziționarea de bunuri prețioase „non-cash”.
metal;
Posibilitatea de a completa sau de a reduce parțial soldul cu
cont „la cerere”;
Absența
probleme
Cu
depozitare,
transportul de metal fizic;
Simplificat
metal pretios.
procedură
cumpărare și vânzare
certificare
"impersonal"
Posibilitatea deschiderii unui cont în favoarea terților.
Economisirea de fonduri de la inflație.
Şi

Deschiderea și service-ul de conturi impersonale de metal

DESCHIDERE SI SERVICE IMPERSONALE
CONTURI DE METAL
Un cont metal impersonal este destinat creditării,
depozitarea și anularea metalelor prețioase ale clientului fără indicație
caracteristicile individuale ale lingourilor și efectuarea de tranzacții de cumpărare și vânzare fără numerar de metale prețioase.
Cumpărarea și vânzarea de metale prețioase cu creditare către
un cont metal impersonal permite clientului să evite
plata taxei pe valoarea adaugata.
Bancar
acceptă
pe
impersonal
metal
conturi
metale prețioase în lingouri de fabricație rusă.
Rata la care se efectuează tranzacțiile cu metale prețioase
metale, depinde de prețurile mondiale actuale și de volumul tranzacțiilor.

Cumpărarea și vânzarea de monede comemorative și de investiții din metale prețioase

CUMPĂRARE-VÂNZARE DE MEMORABILII ȘI
MONEDE DE INVESTIȚIE DE LA PRECIOUS
METALELE
Memorabil
monede
au
unic
proiecta,
se eliberează valoare artistică şi numismatică
Cu cea mai înaltă calitate monedă de dovadă.
Monedele de lingouri ar trebui să se distingă de cele comemorative sau
monede numismatice (de colecție), a căror valoare
determinat
raritate,
calitate
monedă
Şi
valoare istorică, și nu conținutul pur
metal

Credite garantate cu metale prețioase

ÎMPRUMUTURĂ LA SECURITATE
METALELE PREȚIOASE
Cu excepţia
vânzări
monede
din
metale pretioase,
deschideri
conturi impersonale de metal, bănci comerciale
de obicei oferă clienților un serviciu de creditare garantat
metale pretioase.
Astfel, o bancă comercială acționează similar
casa de amanet. În același timp, puteți obține mult mai mulți bani de la o bancă
mai mult credit pentru aceeași lingouri decât oriunde altundeva.
Înainte de a lua lingouri drept garanție, banca cu atenție
verifică lingourile folosind echipamente speciale
testare nedistructivă.

Din punct de vedere funcțional, piața metalelor prețioase și pietrelor prețioase Din punct de vedere funcțional, piața metalelor prețioase și pietrelor prețioase este un centru comercial și financiar în care comerțul cu acestea și alte tranzacții comerciale și imobiliare cu acestea. activele sunt concentrate.

Tendințele actuale Piața metalelor prețioase: atractivitatea investițională a metalelor prețioase este în creștere datorită dinamicii pozitive a prețurilor; metalele prețioase în viitorul lor nu au tendința de a se deprecia complet, spre deosebire de valute; „Primele patru” ale pieței metalelor prețioase sunt aurul, argintul, platina și paladiu; aurul, liderul pieței de metale prețioase, în ciuda ultimelor cotații dezamăgitoare, își păstrează în continuare poziția și nu își pierde atractivitatea investițională; argintul are o volatilitate ridicată, ceea ce determină o diferență semnificativă între limitele superioare și inferioare de preț ale valorii sale; Platina și paladiul sunt metale industriale, acest sector se caracterizează prin rate de creștere relativ scăzute și perspective semnificative pentru investiții pe termen mediu și lung.

„Operațiuni ale băncilor comerciale cu metale prețioase:

probleme şi perspective de dezvoltare

(folosind exemplul sucursalei Miass nr. 4910

"Sberbank")"

Completat de: Amineva A.R. Grupa: MF-502 Supraveghetor stiintific: Slide 1

Obiect

Băncile comerciale

Caracteristici ale operațiunilor băncilor comerciale cu metale prețioase

Identificarea problemelor și modalităților de îmbunătățire a organizării activităților băncilor comerciale pe piața metalelor prețioase

1. Studiați aspectele teoretice ale operațiunilor bancare pe piața metalelor prețioase.

2. Dezvăluie caracteristicile reglementării legale a activităților băncilor comerciale cu metale prețioase.

3. Cercetați tehnologii pentru efectuarea operațiunilor bancare cu metale prețioase și identificați riscurile la efectuarea acestor operațiuni.

4. Pentru a caracteriza operațiunile băncilor comerciale cu metale prețioase folosind exemplul sucursalei Miass nr. 4910 a Sberbank OJSC.

5. Pentru a analiza atractivitatea investițională a investițiilor în metale prețioase într-o bancă comercială folosind exemplul sucursalei Miass nr. 4910 a Sberbank OJSC.

Structura pieței

metale prețioase în Rusia

Piața metalelor prețioase
Primar	Secundar
Direct intern	Interbancar
Intermediar intern
Export direct	Cu amănuntul
	Schimb
	Export

operațiuni cu prețios

metale

Operațiuni bancare cu metale prețioase

	Realizarea de profit	Garanția de împrumut	Speculativ	Tezaurizarea aurului
	si asigurare de risc		operațiuni
	Metal	Garaj de aur	arbitraj	Cumpărând aur
		Garaj de argint		Cumpărând aur
	certificate
	Obligațiuni	gaj de platină
	împrumut federal,
	asigurat
		Garaj paladiu

efectuarea de operaţiuni cu metale preţioase şi metode de gestionare a acestora

Credit

	Metode de control:
	1. Crearea de rezerve pentru acoperirea pierderilor;
	2. Procedura de acoperire a pierderilor cu capitalul propriu al băncii;
	3. Definirea scalei diverse tipuri marja,
	pe baza gradului de risc;
	4.Controlul asupra calitatii portofoliului de credite;
	5. Urmărirea indicatorilor critici în context
	tipuri de risc;
	6. Tranzacții cu instrumente financiare derivate;
	7. Motivarea unităților de afaceri și a personalului,
	legate de operațiunile riscante ale băncii;
	8.Prețuri (ratele dobânzii, comisioane)
	luarea în considerare a riscului;
Piaţă	9. Stabilirea limitelor tranzacțiilor riscante;
	10. Acoperirea riscurilor individuale.

Funcționează

lichiditate

Volumul fiecărui tip de tranzacție cu

metale prețioase în filiala Miass nr. 4910 a Sberbank OJSC

„Sberbank”

Cererea de monede de investiții este crescută, dar oferta este limitată => creșterea treptată a prețurilor.

- Plata TVA la inchiderea asigurarii medicale obligatorii cu primirea metalului real;

- prezența unei răspândiri, i.e. diferenţe între cel mai mic pret vânzări și cel mai mare preț de achiziție al mărfurilor;

- risc crescut.

- La costul lingoului se adaugă TVA la revânzarea mărfurilor, TVA indivizii nereturnat;

- la vânzarea unui lingou către o bancă, prețul de vânzare nu trebuie să fie mai mic decât prețul de vânzare plus 18% TVA, plus banca își va prelua comisionul pentru procesarea tranzacției;

- la cumpărarea înapoi cu deteriorare fizică a metalului, banca poate solicita o reducere - o reducere la prețul pieței;

- costuri suplimentare pentru examinarea obligatorie, care confirmă autenticitatea metalului din lingou.

- spread-uri destul de mari pentru monedele de investiții;

- Când monedele sunt deteriorate, prețul lor este mult redus.

Calculul profitabilității clienților atunci când investește aur în asigurările obligatorii de sănătate

		(cumpărare 05/09/2008 vânzare 01/09/2008) 366.100
		(05/09/2008 01/09/2008) vânzare 01/09/2008
		(cumpărare 17.03.2008 vânzare 17.01.2008) 366.100
(17.01.08 17.03.08)		(17.03.2008 17.01.2008) vânzare 17.01.2008

Slide 9

documente sau decizii relevante ale colegiului

organele care reglementează procedura de desfășurare a acestora;

Utilizarea tehnologiilor informaționale moderne,

permițându-vă să răspundeți rapid și să eliminați sursa

riscă apariția sau minimizează impactul acesteia.

2. Colectarea TVA la vânzarea lingourilor bancare și a monedelor din metale prețioase către investitori reali

3. Necesitatea

promovare

competitivitatea Sberbank a Rusiei pe piață

metale pretioase

Eliminarea TVA din tranzacțiile cu lingouri măsurate;

Eliminarea TVA-ului din tranzacțiile cu monede comemorative din metale prețioase, pe baza experienței țărilor occidentale.

- introducerea de conturi și depozite impersonale multimetalice, prevăzând posibilitatea băncii de a efectua conversia aurului într-un alt metal la ordinul clientului;

- introducerea de linii de credit în aur pentru participanții specializați pe piața aurului, similare celor valutare, prevăzând rezervarea de fonduri pentru dezvoltarea consecventă a unui împrumut;

- introducerea lingourilor de aur măsurate cadou de la 1 la 50g.

Rezultat așteptat

Respectarea principalelor standarde ale Băncii Rusiei,

Asigurarea unui rezultat financiar pozitiv,

Îmbunătăţire compoziție de calitate operațiuni,

Prevenirea în timp util a consecințelor în cazul unui eveniment de risc.

Lichiditate crescută a pieței lingourilor de metale prețioase,

Creșterea profitabilității din operațiunile cu metale prețioase în structura activelor,

Dezvoltarea tranzacțiilor impersonale cu metale pe conturi, certificate de hârtie cu suport metalic, acțiuni metalice în fonduri de investiții etc.

- creșterea competitivității unei bănci comerciale pe piața metalelor prețioase;

- consolidarea imaginii băncii;

- creșterea interesului cetățenilor cu venituri medii și ridicate pentru monede și lingouri, nu doar ca obiecte de investiții, ci și ca cadouri noi.

Prezentare de diapozitive

Text slide: Activitățile băncilor comerciale rusești pe piața metalelor prețioase și a pietrelor prețioase Realizat de studenta grupei 181 Olga Kopaneva Conducător științific: Doctor în economie, profesor Ekaterina Mikhailovna Popova

Text slide: Obiective: justificarea oportunității activității băncilor pe piața metalelor și pietrelor prețioase, confirmarea perspectivelor acestui domeniu de activitate bancară, înțelegerea motivului faptului că a tuturor băncilor autorizate să desfășoare din aceste operațiuni, mai puțin de jumătate lucrează efectiv cu metale prețioase

Text slide: Sarcini:

Text slide: Concepte de bază: Metale prețioase - lingouri de aur, argint, platină și paladiu, precum și monede din metale prețioase (aur, argint, platină și paladiu), cu excepția monedelor care sunt monedă Federația Rusă. Operațiuni bancare cu metale prețioase - operațiuni de atragere a depozitelor și plasare de metale prețioase. Conturile de metale sunt conturi deschise de o instituție de credit pentru a efectua tranzacții cu metale prețioase. Conturile de păstrare a metalelor sunt conturi de clienți pentru înregistrarea metalelor prețioase transferate spre păstrare către o instituție de credit, păstrând în același timp caracteristicile individuale (nume, număr de obiecte de valoare, finețe, producător, număr de serie etc.). Conturile de metale nealocate (UMA) sunt conturi deschise de o instituție de credit pentru a înregistra metale prețioase fără a indica caracteristicile individuale și a efectua operațiuni de atragere și plasare a acestora.

Text slide: Principalele operațiuni ale băncilor pe piața metalelor prețioase

Text slide: Avantajele băncilor care lucrează pe piața metalelor prețioase

Text slide: Metale prețioase în bilanțurile băncilor rusești, milioane de ruble Operațiuni de creditare cu licențe care acordă dreptul de a efectua tranzacții cu metale prețioase

Textul diapozitivului: Problemă Soluții posibile Lipsa resurselor financiare În loc să lucrați cu întreprinderile din lanț, faceți orice altceva (asigurare medicală obligatorie, împrumuturi, depozitare și transport etc.) Pentru acele bănci care lucrează deja acolo, modalități de creștere a activității: participarea la exporturi , schimbarea condițiilor cooperare, dobânzi flexibile la împrumuturi. Încrederea managerilor întreprinderilor din lanțul de minerit-procesare-export este concentrată în câteva dintre cele mai mari bănci Impozitare Eliminarea TVA la vânzarea de metal fizic Cererea de investiții a rușilor este îndreptată către magazinele de bijuterii Educarea populației despre serviciile băncilor cu metale prețioase Interes slab al populației pentru asigurarea medicală obligatorie și depozitele în metale prețioase Reducerea dimensiunii minime a lotului Implementarea sistemelor de asigurare pentru astfel de depozite

Text slide: Structura pieței metalelor prețioase Piața metalelor prețioase este un ansamblu de relații economice variate între participanții la tranzacțiile cu metale prețioase, pietre pretioase titluri de valoare cotate în aur, inclusiv certificate de aur, obligațiuni, futures etc.

Slide nr. 10

Text slide: Exemplu de piață a metalelor prețioase: Piața aurului Oferta de aur (tone) Top cinci țări producătoare de aur (2010): China (345 tone) Australia (255 tone) SUA (230 tone) Africa de Sud (207 tone) Rusia (190 tone)

Slide nr. 11

Slide text: Perspective de investiții în metale prețioase (aur) Aurul nu are un guvern, dar monedele au Siguranța investițiilor în metale prețioase este maximă în raport cu orice alte active Riscuri scăzute de modificare a valorii aurului ca instrument separat. Aurul este principalul activ de investiții pentru investiții în majoritatea țărilor Investițiile în argint, platină și paladiu diversifică investițiile în metale prețioase

Slide nr. 12

Text slide: Vă mulțumim pentru atenție