Absolventská práca. Bankové operácie s drahými kovmi, realizácia operácií s drahými kovmi a spôsoby ich obhospodarovania
Ciele: 1. Oboznámiť sa so základnými pojmami a pripojenými dokumentmi. 2. Systematizovať poznatky na tému „Organizácia práce s meranými tehličkami v banke a pamätnými mincami“ 3. Upevniť si zručnosti získané v procese oboznamovania sa s prezentáciou a následne ich aplikovať v praxi v banke. 11.02.2018 2
Úvod b Organizácia práce s odmeranými tehličkami v banke b Pamätné mince b Kontrola vedomostí 2. 11. 2018 3
Organizácia práce s meranými ingotmi Účtovníctvo: Balenie: Kvantitatívne účtovanie sa vykonáva samostatne pre: Každý ingot je umiestnený v plastový sáčok, a následne do obalu s certifikátom kvality od výrobcu, ktorý potvrdzuje pravosť a kvalitu meracieho ingotu a je vybavený výstelkou. Tyčinky sú zabalené v plátenných vreciach a uložené v pobočke banky oddelene od ostatných cenností v trezoroch. -názov, -množstvo, -váha vzácne kovy, a je realizovaný inventúrou, knihou Predaj: - fyzické osoby - právnické osoby Cena: viď príloha Forma predaja: - hotovosť - bezhotovostne Doklady: pre právnické osoby: - žiadosť - pas Odmeraný zliatok - zliatok zlata, striebro, platina alebo paládium, zodpovedajúce normy štátu výrobcu prútov - splnomocnenie - platobný príkaz pre fyzické osoby: - cestovný pas Objednávka označenia meranej zlatej tehličky 2.11.2018 4
Bezhotovostný predaj prútov - vedúci pokladník vydá potrebné množstvo prútov s certifikátmi kvality zodpovednému exekútorovi proti podpisu v účtovnej knihe (124) Zodpovedný exekútor: - zodpovedný exekútor premietne namerané prúty do kontrolného listu f 0402410134 - prijme prihlášku - uloží až do ich vydania v trezore - do žiadosti urobí poznámku o dostupnosti platby Zodpovedný exekútor: - prevezme od klienta bieloruské ruble - vyhotoví zmluvu a nákladný list - vytlačí šek Senior pokladník: - zaeviduje číslo šeku v evidencii predaných drahých kovov - pripraví prúty na predaj klientovi: - overí totožnosť klienta - skontroluje doklady (ak ide o právnickú osobu - splnomocnenie) - vystaví výdavky. prípad. objednávka f 0402540102 - podpíše prepravný list a predloží ho zákonnému zástupcovi na podpis. osôb -vymeraný zliatok s certifikátom od výrobcu.V pokladničných dokladoch dňa sa ukladajú: -kontrola -výdavky. hotovostný príkaz f. 0402540102 - nákladný list (TTN-1, TN-2) - splnomocnenie pre klienta: - potvrdenie z knihy so súbormi účteniek na spracovanie bankových obchodov s drahými kovmi f. 0402380014 (Príloha str. 1, 2, 3) -vymeraný zliatok s osvedčením výrobcu 2.11.2018 - zmluva 5
Organizácia práce s nameranými zliatkami v bankovom ústave 13. Zliatky + TN-2 (komodita 6. prevod sa prevádza za množstvo cenín + príkaz na uvoľnenie pamätníka a 1. Žiadosť o zaúčtovanie 9. Kópia vyplneného prijatého 7. (v deň 5. 15 a Vyhotovenie pamätného mena, neskôr vymeraných zliatkov kópia dokladu o prevzatí 14. Potvrdenie o faktúre za objednávku prepravy úradníkov 12. Splnomocnenie na objednávky) vybavovanie údajov o prevode 11. Splnomocnenie na nakladanie s a. pamiatkového pracovníka za 4. Faktúra pamätného poriadku na 8. Schválená riaditeľom množstvo prútov bankového ústavu v 3 s uvedením: a inaob NBRB neobjednávkový prút 2 - kópia pamätných podpisov s dodatkom + ceniny), TTN -1 (objednávka tovaru a prepravy s podpismi typu finančných prostriedkov z 16. Potvrdenie o o 3. Faktúra za nákup dňa dodania 25. svojvoľný spomienkový prevod cenín na pridelenie bankového ústavu s úradnou pečaťou na pečatiach 19 Objednávka objednávkového listu 1. kópia 2. Žiadosť 2 kópie sprievodného inventára 10. Pamätná obálka 1 + špecifikačné dokumenty dňa 21. Karta 23. 2 kópie. sprievodná hotovosť rozmerová refundácia prútov + faktúra 22. Prevod 17. Potvrdenie o prevzatí + čiastka zaslaná na adresu so vzorkami 18. Potvrdenie žiadosti o hotovostné žiadosti prijatá hotovostná objednávka. na uspokojenie zásob 24. Vymerané ingoty +15. Dizajn 20. Výdavky vydávanie meraných drahých kovov, hmotnosť v zliatine. 1 kópia sprievodné prúty, ktoré osoby fakturujú) počet prútov 2 Vedenie peňažného obehu oddelenia práce s ceninami 19 7 NBRB 3 13 4 6 17 5 OPERU 12 senior tím zberateľov zberná služba 24 pobočka 519 8 vedúci oddelenia prepravy cenín vedúci devízovej pokladne pobočky 14 20 18 25 1 21 22 15 účtovná služba pobočky Oddelenie zriadenia banky pre prácu s valutovými ceninami 9 23 11 10 15 a 16 11.02.2018 použité doklady 6
Pamätné mince JSB "Bieloruská banka" predáva pamätné mince. Pamätné mince sú suvenírové mince, ktoré sú zberateľské, nepoužívajú sa ako platobný prostriedok, ale majú svoju hodnotu. (foto) Druhy mincí: - “Chyrvony Bor (charakteristika)” - “Spolupráca nezávislých štátov” - “Silichi” 2.11.2018 V balení sú vybavené presahom Kov: -strieborná -meď-nikel 7 návrat späť
Použité dokumenty 1. Žiadosť 2. Žiadosť vo voľnom formáte s uvedením: názvu, druhu drahých kovov, hmotnosti zliatiny. počet ingotov. Doručené do 3 pracovných dní. 3. Faktúra 4. Pamiatkový poriadok v 3 vyhotoveniach. za prevod finančných prostriedkov na nákup prútov + faktúra 5. 2 kópie pamätnej objednávky s ďalšími údajmi o prevode 6. prevedené na účet NBRB najneskôr do 1 pracovného dňa 7. (v deň prijatia pamätné poriadky) poriadok v 1. vyhotovení. + pamätný príkaz 8. Schválené riaditeľom 9. Kópia príkazu 10. Pamätný príkaz 11. Splnomocnenie na prepravu cenín 12. Splnomocnenie na prepravu cenností + pamätný príkaz 13. Zliatky + TN-2 ( nákladný list na vydanie a vyvesenie cenín), TTN-1 (nákladný list) 14. Potvrdenie o splnení úlohy 15. Vyhotoví príjem. peňažný príkaz na množstvo prútov 15 a Vyhotoví spomienkový príkaz na prijaté prúty 16. Potvrdenie o prevzatí prútov 17. Potvrdenie o vyhovení žiadosti 18. Potvrdenie žiadosti 19. Objednávka na vydanie prútu 20. Výdavky . peňažný poukaz 21. Karta so vzormi podpisov a pečiatok úradníkov bankového ústavu 22. Prevod finančných prostriedkov za prúty + výška náhrady za doručenie 23. 2 kópie. sprievodný inventár v obálke + špecifikácia 24. Vymerané ingoty + 1 kópia. sprievodný inventár. ktorý sa zasiela k dokumentom dňa 25. 2 kópie. sprievodný inventár s podpismi a pečiatkami úradníkov bankovej inštitúcie 02/11/2018 vrátiť sa 13
11.02.2018 25 vrátiť sa späť
Služby pre jednotlivcov na trhu drahých kovov SLUŽBY PRE JEDNOTLIVCOV NA TRHU
VZÁCNE KOVY
Nákup a predaj meraných prútov z drahých kovov.
Nepridelené kovové účty.
kovový účet fyzický tvár
DOKLADY NA OTVORENIE IDENTITYKOVOVÝ ÚČET FYZICKÝ. PERSON
pas alebo iný identifikačný doklad;
Osvedčenie o registrácii na daňovom úrade
(TIN) – ak je k dispozícii;
Finančné prostriedky na nákup drahého kovu resp
vzácne ingoty patriace klientovi
kov s certifikátmi a továrenskými pasmi
výrobcov.
Doklady na otvorenie neosobného kovu pre súkromných podnikateľov bez právnickej osoby
DOKLADY NA OTVORENIE IDENTITYKOVOVÉ SÚKROMNÉ
PRE PODNIKATEĽOV BEZ PRÁVNICKEJ OSOBY
žiadosť o otvorenie neosobného kovu
faktúry s uvedením názvu drahého kovu a
typy vykonávaných transakcií;
doklad o štátnej registrácii (kópia,
potvrdené orgánom štátnej evidencie resp
notársky);
registračný preukaz na Štátnej inšpekcii výkonu trestu (pre prácu s kovom
vo fyzickej forme);
notársky overenú kópiu osvedčenia Štátnej daňovej inšpekcie
daňová registrácia;
kópiu dokladu totožnosti klienta;
banková karta so vzorovými podpismi.
iné doklady podľa podmienok konkrétnej banky.
Podľa doby prevádzky sú kovové účty rozdelené
PODĽA DĹŽKY PREVÁDZKYKOVOVÉ ÚČTY ROZDELENIE
Na požiadanie - kedy je trvanlivosť drahého kovu
nie je obmedzená dohodou.
Naliehavé – keď je v zmluve stanovený konkrétny termín
návratnosť úspor. Toto obdobie je dohodnuté
otváranie vkladov do drahých kovov, v súlade s
podmienky konkrétneho typu vkladu.
Podľa ziskovosti sú neosobné kovové účty:
PODĽA ZISKOVOSTI NEPERSONÁLNEKOVOVÉ ÚČTY SÚ:
Kovové účty bez časového rozlíšenia úrokových výnosov.
Príjem vlastníkov povinného zdravotného poistenia sa vytvára iba prostredníctvom rastu
náklady drahých kovov na svetových trhoch, ak
bude takých.
Kovové účty s časovým rozlíšením úrokových výnosov.
Úrokové výnosy sa časovo rozlišujú len vtedy, ak
kovový účet je evidovaný ako vklad v
drahé kovy so špecifickou trvanlivosťou.
Vlastnosti Ukladanie úspor v podobe drahých kovov na neosobný kov
VLASTNOSTI UKLADANIA ÚSPOR VO FORMEDRAHÉ KOVY NA ZVIERATÁCH
KOVOVÝ
Bez DPH pri nákupe „bezhotovostných“ vzácnych predmetov
kov;
Možnosť doplnenia alebo čiastočného zníženia zostatku o
účet "na požiadanie";
Neprítomnosť
problémy
s
skladovanie,
preprava fyzických kovov;
Zjednodušené
vzácny kov.
postup
nákup a predaj
certifikácia
"neosobný"
Možnosť otvorenia účtu v prospech tretích strán.
Úspora prostriedkov pred infláciou.
A
Otváranie a obsluha neosobných kovových účtov
OTVORENIE A OBSLUHA OSOBNÉKOVOVÉ ÚČTY
Neosobný kovový účet je určený na pripísanie,
skladovanie a odpis drahých kovov klienta bez uvedenia
individuálna charakteristika zlata a vykonávanie transakcií nákupu a predaja drahých kovov v bezhotovostnej forme.
Nákup a predaj drahých kovov s pripísaním na
neosobný kovový účet umožňuje klientovi vyhnúť sa
platenie dane z pridanej hodnoty.
breh
prijíma
na
neosobný
kov
účtov
drahé kovy v ingotoch vyrobených v Rusku.
Rýchlosť, akou sa vykonávajú transakcie s drahými kovmi
kovov, závisí od aktuálnych svetových cien a objemu transakcií.
Nákup a predaj pamätných a investičných mincí z drahých kovov
KÚPA- PREDAJ PAMÄTNÝCH PAMÄTIEK AINVESTIČNÉ MINCE OD DRAHÝCH
KOVY
Zapamätateľné
mince
mať
jedinečný
dizajn,
vydávajú sa umelecká a numizmatická hodnota
s najvyššia kvalita dôkaz razenie mincí.
Zlaté mince treba odlíšiť od pamätných resp
numizmatické (zberateľské) mince, ktorých hodnota
určený
vzácnosť,
kvalitu
razenie mincí
A
historickú hodnotu, a nie obsah čistého
kov
Pôžičky zabezpečené drahými kovmi
PÔŽIČKY NA ZABEZPEČENIEVZÁCNE KOVY
Okrem
predaja
mince
od
vzácne kovy,
objavov
neosobné kovové účty, komerčné banky
zvyčajne ponúkajú klientom zabezpečenú pôžičkovú službu
vzácne kovy.
Komerčná banka teda koná podobne
záložňa. Zároveň môžete od banky získať oveľa viac peňazí
viac kreditov za tie isté prúty ako kdekoľvek inde.
Pred prijatím drahých kovov ako kolaterál banka opatrne
kontroluje ingoty pomocou špeciálneho zariadenia
nedeštruktívne testovanie.
Z funkčného hľadiska trh s drahými kovmi a drahými kameňmi Z funkčného hľadiska je trh s drahými kovmi a drahými kameňmi obchodným a finančným centrom, v ktorom sa obchoduje s nimi a iné obchodné a majetkové transakcie s týmito aktívami. sú koncentrované.
Moderné tendencie trh s drahými kovmi: investičná atraktivita drahých kovov rastie vďaka pozitívnej dynamike cien; drahé kovy vo svojej budúcnosti nemajú tendenciu úplne sa znehodnocovať, na rozdiel od mien; „Prvé štyri“ na trhu drahých kovov sú zlato, striebro, platina a paládium; zlato, líder na trhu s drahými kovmi, si napriek posledným neuspokojivým kotáciám stále zachováva svoju pozíciu a nestráca svoju investičnú atraktivitu; striebro má vysokú volatilitu, čo spôsobuje výrazný rozdiel medzi horným a dolným cenovým limitom jeho hodnoty; Platina a paládium sú priemyselné kovy, tento sektor sa vyznačuje relatívne nízkou mierou rastu a významnými perspektívami strednodobých a dlhodobých investícií.
„Operácie komerčných bánk s drahými kovmi:
problémy a perspektívy rozvoja
(na príklade pobočky Miass č. 4910
"Sberbank")"
Doplnil: Amineva A.R. Skupina: MF-502 Vedecký vedúci: Snímka 1
Objekt
Komerčné banky
Vlastnosti operácií komerčných bánk s drahými kovmi
Identifikácia problémov a spôsobov zlepšenia organizácie aktivít komerčných bánk na trhu drahých kovov
1. Preštudujte si teoretické aspekty bankových operácií na trhu drahých kovov.
2. Odhaliť znaky právnej úpravy činnosti komerčných bánk s drahými kovmi.
3. Preskúmajte technológie na vykonávanie bankových operácií s drahými kovmi a identifikujte riziká pri vykonávaní týchto operácií.
4. Charakterizujte operácie komerčných bánk s drahými kovmi na príklade pobočky Miass č. 4910 Sberbank OJSC.
5. Analyzovať investičnú atraktivitu investícií do drahých kovov v komerčnej banke na príklade pobočky Miass č. 4910 Sberbank as.
Štruktúra trhu
drahých kovov v Rusku
Trh s drahými kovmi |
|
Primárny |
Sekundárne |
Priame vnútorné |
Medzibankový |
Interný sprostredkovateľ |
|
Priamy export |
Maloobchod |
Výmena |
|
Export |
|
operácie s drahocennými
kovy
Bankové operácie s drahými kovmi
Prijímanie zisku |
Zabezpečenie úveru |
Špekulatívne |
Hromadenie zlata |
|
a rizikové poistenie |
operácií |
|||
Kovové |
Zástava zlata |
arbitráž |
Nákup zlata |
|
Strieborný sľub |
Nákup zlata |
|||
certifikáty |
||||
dlhopisy |
Platinový prísľub |
|||
zabezpečené |
||||
Paládiová zástava |
vykonávanie operácií s drahými kovmi a spôsoby ich nakladania
Kredit
Spôsoby kontroly: |
|
1. Tvorba rezerv na krytie strát; |
|
2. Postup krytia strát vlastným kapitálom banky; |
|
3. Definícia mierky rôzne druhy marža, |
|
na základe stupňa rizika; |
|
4.Kontrola kvality úverového portfólia; |
|
5. Sledovanie kritických ukazovateľov podľa sekcií |
|
druhy rizika; |
|
6. Transakcie s derivátovými finančnými nástrojmi; |
|
7. Motivovanie obchodných jednotiek a personálu, |
|
súvisiace s rizikovými operáciami banky; |
|
8. Ceny (úrokové sadzby, provízie) |
|
berúc do úvahy riziko; |
|
trhu |
9. Stanovenie limitov pre rizikové transakcie; |
10. Hedging jednotlivých rizík. |
|
Prevádzkové
likvidita
Objem každého typu transakcie s
drahých kovov v Miass pobočke č. 4910 Sberbank OJSC
"Sberbank"
Dopyt po investičných minciach je zvýšený, ale ponuka je obmedzená => postupné zvyšovanie cien.
- platba DPH pri uzavretí povinného zdravotného poistenia s prijatím skutočného kovu;
- prítomnosť nátierky, t.j. rozdiely medzi najnižšia cena predajná a najvyššia nákupná cena tovaru;
- zvýšené riziko.
- K cene prútu sa pripočítava DPH, pri ďalšom predaji tovaru DPH jednotlivcov nevrátené;
- pri predaji zliatku banke by predajná cena nemala byť nižšia ako predajná cena plus 18% DPH, plus banka si vezme províziu za spracovanie transakcie;
- pri spätnom nákupe s fyzickým poškodením kovu môže banka požadovať zľavu - zľavu z trhovej ceny;
- dodatočné náklady na povinné preskúmanie, ktoré potvrdzuje pravosť kovu v zliatku.
- pomerne vysoké spready pre investičné mince;
- Keď sú mince poškodené, ich cena sa výrazne znižuje.
Výpočet ziskovosti klienta pri investovaní zlata do povinného zdravotného poistenia
(kúpa 9.5.2008 predaj 1.9.2008) 366 100 |
|||||
(05.09.2008 01.09.2008) predaj 01.09.2008 |
|||||
(kúpa 17.03.2008 predaj 17.01.2008) 366 100,- |
|||||
(17.01.08 17.03.08) |
(17.03.2008 17.01.2008) predaj 17.01.2008 |
||||
Snímka 9
dokumenty alebo príslušné rozhodnutia kolégia
orgány upravujúce postup ich poverenia;
Využívanie moderných informačných technológií,
čo vám umožní rýchlo reagovať a odstrániť zdroj
riziko alebo minimalizovať jeho dopad.
2. Výber DPH pri predaji bankových prútov a mincí z drahých kovov skutočným investorom
3. Nevyhnutnosť
propagácia
konkurencieschopnosť Sberbank Ruska na trhu
vzácne kovy
Odstránenie DPH z transakcií s nameranými ingotmi;
Odstránenie DPH z obchodov s pamätnými mincami z drahých kovov na základe skúseností zo západných krajín.
- zavedenie multimetalických neosobných účtov a vkladov, ktoré poskytujú banke možnosť premeniť zlato na iný kov na príkaz klienta;
- zavedenie úverových liniek v zlate pre špecializovaných účastníkov trhu so zlatom, podobných devízovým, ktoré zabezpečujú rezerváciu prostriedkov na dôsledný rozvoj úveru;
- zavedenie darčekových meraných zlatých tehličiek od 1 do 50g.
Ocakavane vysledky
Súlad s hlavnými štandardmi Bank of Russia,
Zabezpečenie pozitívneho finančného výsledku,
Zlepšenie kvalitné zloženie operácie,
Včasné predchádzanie následkom v prípade rizikovej udalosti.
zvýšená likvidita na trhu drahých kovov,
zvýšenie ziskovosti z operácií s drahými kovmi v štruktúre aktív,
Vývoj neosobných transakcií s kovmi na účtoch, papierových certifikátov s kovovým podkladom, kovových akcií v investičných fondoch atď.
- zvýšenie konkurencieschopnosti komerčnej banky na trhu drahých kovov;
- posilnenie imidžu banky;
- zvýšenie záujmu občanov so strednými a vysokými príjmami o mince a tehličky nielen ako investičné predmety, ale aj ako novodobé darčeky.
Prezentácia snímok
Text snímky: Aktivity ruských komerčných bánk na trhu drahých kovov a drahých kameňov Účinkuje študentka skupiny 181 Olga Kopaneva Vedecký vedúci: Doktorka ekonómie, profesorka Ekaterina Mikhailovna Popova
Text snímky: Ciele: zdôvodnenie účelnosti práce bánk na trhu drahých kovov a kameňov, potvrdenie perspektívy tejto oblasti bankovej činnosti, pochopenie dôvodu, že zo všetkých bánk s licenciou na vykonávanie z týchto operácií menej ako polovica skutočne pracuje s drahými kovmi
Text snímky: Úlohy:
Text snímky: Základné pojmy: Drahé kovy - tehličky zo zlata, striebra, platiny a paládia, ako aj mince z drahých kovov (zlato, striebro, platina a paládium), s výnimkou mincí, ktoré sú platidlom Ruská federácia. Bankové operácie s drahými kovmi - operácie na prilákanie vkladov a umiestňovanie drahých kovov. Kovové účty sú účty otvorené úverovou inštitúciou na vykonávanie transakcií s drahými kovmi. Kovové úschovné účty sú zákaznícke účty na evidenciu drahých kovov odovzdaných do úschovy úverovej inštitúcii pri zachovaní ich individuálnych vlastností (názov, počet cenín, rýdzosť, výrobca, sériové číslo a pod.). Nealokované kovové účty (UMA) sú účty otvorené úverovou inštitúciou na zaznamenávanie drahých kovov bez uvedenia individuálnych charakteristík a vykonávania operácií na ich prilákanie a umiestnenie.
Text snímky: Hlavné operácie bánk na trhu drahých kovov
Text snímky: Výhody bánk pôsobiacich na trhu drahých kovov
Text snímky: Drahé kovy v súvahách ruských bánk, milióny rubľov Prevádzkovanie úverových organizácií s licenciami udeľujúcimi právo vykonávať transakcie s drahými kovmi
Text snímky: Problém Možné riešenia Nedostatok finančných zdrojov Namiesto spolupráce s obchodnými reťazcami robte všetko ostatné (povinné zdravotné poistenie, pôžičky, skladovanie a preprava atď.) Pre banky, ktoré tam už pracujú, spôsoby, ako zvýšiť aktivitu: účasť na exporte , meniace sa podmienky spolupráce, flexibilné úrokové sadzby na úvery. Dôvera manažérov podnikov v ťažobno-spracovateľskom-exportnom reťazci je sústredená v niekoľkých najväčších bankách Zdaňovanie Zrušenie DPH pri predaji fyzického kovu Investičný dopyt Rusov smeruje do klenotníctiev Vzdelávať obyvateľstvo o službách bánk s drahé kovy Slabý záujem obyvateľstva o povinné zdravotné poistenie a vklady do drahých kovov Znížiť minimálnu veľkosť šarže Implementácia poistných systémov pre takéto vklady
Text snímky: Štruktúra trhu s drahými kovmi Trh s drahými kovmi je súbor rôznych ekonomických vzťahov medzi účastníkmi transakcií s drahými kovmi, drahokamy, cenné papiere kótované v zlate, vrátane zlatých certifikátov, dlhopisov, futures atď.
Snímka č.10
Text snímky: Príklad trhu s drahými kovmi: Trh so zlatom Ponuka zlata (tony) Päť krajín s najväčšími producentmi zlata (2010): Čína (345 ton) Austrália (255 ton) USA (230 ton) Južná Afrika (207 ton) Rusko (190 ton)
Snímka č.11
Text snímky: Vyhliadky na investovanie do drahých kovov (zlato) Zlato nemá vládu, ale meny áno Bezpečnosť investícií do drahých kovov je maximálna v porovnaní s akýmkoľvek iným aktívom Nízke riziká zmien hodnoty zlata ako samostatného nástroja Zlato je hlavným investičným aktívom pre investície vo väčšine krajín Investície do striebra, platiny a paládia diverzifikujú investície do drahých kovov
Snímka č.12
Text snímky: Ďakujem za pozornosť
